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本科目设以下二级科目：
0l工业存款
02商业存款
03建筑企业存款
04农业存款
05城镇集体企业存款
06乡镇企业存款
07三资企业存款
08私营企业及个体户存款
09其他企业存款
10异地单位存款
11单位其他存款
205定期存款
本科目核算本行吸收的企事业单位存入的定期存款。
本科目设以下二级科目：
0l一般定期存款
02通知存款
03单位大额可转让定期存单
2ll活期储蓄存款
本科目核算本行吸收的居民个人活期储蓄存款。
本科目设以下二级科目：
01活期储蓄存款
02定活两便储蓄存款
03个人支票存款
04其他活期储蓄存款
215定期储蓄存款
本科目核算本行吸收的居民个人定期储蓄存款。
本科目设以下二级科目：
01整存整取储蓄存款
02零存整取储蓄存款
03存本取息储蓄存款
04整存零取储蓄存款
05大额可转让定期储蓄存单
06其他定期储蓄存款
217信用卡存款
本科目核算本行办理信用卡业务收取的信用卡备付金。
本科目设以下二级科目：
01单位信用卡存款
02个人信用卡存款
221财政性存款
本科目核算本行吸收机关团体的财政性存款。
本科目设以下二级科目：、
01财政性活期存款
02财政性定存款
231 向中央银行借款
本科目核算本行向中国人民银行借入的再贷款。
232 再贴现
本科目核算本行以客户贴现的未到期票据向中国人民银行进行再贴现而获得的款项。
233 转贴现
本科目核算本行以客户贴现的未到期票据向其他银行进行转贴现而获得的款项。
234 同业清算存款
本科目核算境内银行及非银行金融机构出于资金往来结算需要而存放在本行的款项。
235 同业一般存款
本科目核算境内银行及非银行金融机构存放在本行的除用于资金清算以外的各种款项。
236 境外同业存放款项
本科目核算境外金融机构存放在本行的款项。
241同业拆入
本科目核算本行从境内金融机构拆入和借人的款项。
242境外同业拆入
本科目核算本行从境外金融机构拆入和借入的款项。
243应解汇款及临时存款
本科目核算本行收到异地汇入未在本行开户的单位和个人待解付的款项以及异地采购和因临时需要而存入本行的款项。本科目为不计息科目。
本科目设以下二级科目：
01应解汇款
02临时存款
244开出汇票
本科目核算本行受单位或个人的委托而签发的银行汇票款项。
251保证金
本科目核算本行收到的单位存入的保证金。
252开出本票
本科目核算本行向客户签发本票而收取的款项。
255证券回购协议借入款
本科目核算本行与其他单位签订证券回购协议而借入的款项。
本科目设以下二级科目：
01国家债券回购协议借人款
02中央银行债券回购协议借人款
03其他证券回购协议借入款
258待报解预算收入
本科目核算本行当日代收的地方预算收入的暂记款项，每日划分报解后，本科目应无余额。
260应付利息
本科目核算本行按权责发生制原则所计提的应付利息。
本科目设以下二级科目：
01应付定期存款息
02应付定期储蓄存款息
03其他应付利息
261资金清算应付款
本科目核算本行参加同城票据交换及进行异地资金清算所发生的暂收及应付款项。
本科目设以下二级科目：
01待抵用票据款
核算本行参加同城票据交换提出的支票、汇票等待抵用款项。
02待划转款项
核算本行已从客户账户付出而因故未能划转的款项。
262其他应付款
本科目核算本行应付、暂收其他单位或个人的款项。
本科目设以下二级科目：
0l久悬未取款项
02冻结存款
03其他应付款项
263应付工资
本科目核算本行应付给职工的工资总额，包括在工资总额内的各种工资、奖金、津贴、补贴等。
不论是否在当期支付，都应通过本科目核算。
264应付福利费
本科目核算本行按规定提取的职工福利费。
265应缴税金
本科目核算本行应缴纳的各种税金，如营业税、城市维护建设税、所得税、房产税、车船使用税、土地使用税、固定资产投资方向调节税等。
本科目期末借方余额为多交的税金，贷方余额为未交的税金。
266应付利润
本科目核算本行应支付给投资者的利润，包括应付国家、其他单位以及个人的投资利润。本行与其他单位或个人的合作项目，如按协议或合同规定，应支付给其他单位或个人利润的，也在本科目核算。
本科目设以下二级科目：
01 应付股利
核算本行应支付给投资者的股息及红利。
02 其他应付利润
267 预提费用
本科目核算本行预先提取但尚未实际支付的各项费用，如预提的租金、保险费、固定资产修理费等。
272发行债券
本科目核算本行为筹措资金而发行的金融债券的面值。
273发行债券折价
本科目核算本行发行债券时，实际售价低于债券面额的部分。债券折价应按债券的剩余期限分年摊销。
本科目为“272发行债券”科目的备抵科目。
274发行债券溢价
本科目核算本行发行债券时，实际售价高于债券面额的部分。债券溢价应按债券的剩余期限分年摊销。
275发行债券应计利息
本科目核算本行发行债券的应计利息。
277待处理财产溢余
本科目核算本行在办理业务和清查财产中发生的各种财产物资的溢余。
本科目设以下二级科目：
0l待处理出纳长款
02待处理固定资产溢余
03待处理其他溢余
280住房周转金
本科目核算本行从各种来源取得的用于职工住房方面的资金。
所有者权益
301实收资本
本科目核算本行实际收到投资人投入的资本，包括国家投资、其他单位投资和个人投资等。
302资本公积
本科目核算本行取得的资本公积。
本科目设以下二级科目：
01财产重估增值
核算本行按规定对财产价值进行重估产生的增值。
02资本溢价
核算投资人实际缴付的出资额大于注册资本的差额。
03接受捐赠
核算本行接受的可用以增加资本的现金和实物捐赠。
04其他资本公积
303盈余公积
本科目核算本行从税后利润中按规定比例提取的盈余公积。
本科目设以下二级科目：
01法定盈余公积
02任意盈余公积
03公益金
311本年利润
本科目核算本行在本年度实现的利润（或亏损）总额。
312利润分配
本科目核算本行按规定分配的利润或应弥补的亏损，以及历年分配（或弥补）后的结存余额。
本科目设以下二级科目：
01盈余公积补亏
02提取盈余公积
03应付利润
04未分配利润
资产负债共同类
40l代理证券
本科目核算本行受理其他商业银行、证券公司等委托，代理发行、买卖、兑付国库券和其他债券的款项。
本科目设以下二级科目：
01代理发行证券
02代理兑付证券
03代购证券
04代售证券
05其他代理证券
402代理外汇买卖
本科目核算本行受客户委托经营的外汇买卖业务。
403其他代理业务
本科目核算本行代理经办的除证券业务外的其他业务款项。
406委托业务
本科目核算本行接受当地财政部门或其他单位的委托资金用于发放贷款或进行投资的款项。
本科目设以下二级科目：
01委托存款
02委托贷�