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１２３０银付２２支付技校日常营业外经费支出９９２２，５０
230
转帐凭证１９×年应记帐户借方金额贷方金额凭证编号摘 要帐页月日一级帐户二级或明细帐户一级帐户二级或明细帐户一级帐户二级或明细帐户
材料采购甲材料２３４０，００４０，０１２１转１向华东工厂购入应交增值税甲材料应交税金（进项税额）５５４６，８００４６，８０６，８００６，８０应付帐款华东工厂４５
原材料甲材料２５１２１转２甲材料验收入库（收料７１）４０，００４０，００４０，００４０，０材料采购甲材料２３
生产Ⅰ型产品领用甲材料１，２００Ⅰ型产品千克，计９６，００生产成本Ⅱ型产品７８１３１，００９６，００９６，０１２１转３元（领料１５０１）
；生产Ⅱ型产品领１３１，０用乙材料７００千原材料２５３５，００３５，０克，计３５，００元甲材料（领料１５０２）乙材料
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生产车间领用丙制造费用８２１２３转４材料用于设备维丙材料２００２００２０修（１５０３）原材料２５
车间技术员出差制造费用８２１２３转５返厂，报销差旅王民３００３００３０费其他应收款２１
兴达工厂１９出售给兴达工厂应收帐款３０，００３０，０１２４转６Ⅱ型产品货款未Ⅱ型产品８４３５，１００３５，１０收产品销售收入应交税金应交增值税５，１００５，１０（销项税额）５５
向四明公司购入原材料乙材料２５１２８转７乙材料验收入库４０，００４０，００４０，００４０，０（收料７１２）材料采购乙材料２３
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（续表）
１９×年应记帐户借方金额贷方金额凭证编号摘 要二级或明帐页二级或二级或月日一级帐户一级帐户一级帐户细帐户明细帐户明细帐户华夏公司应收帐款１９１０，００１０，０出售Ⅰ型产品，１２９转８Ⅰ型产品１１７，００１１７，０货款未收产品销售收入８４应交增值税１７，００１７，０应交税金５５（销项税额）
丙材料材料采购２３购入丙材料货款应交增值税８，００８，０１２１０转９应交税金５５９，３６０９，３６０未付（进项税额）１，３６０１，３６０４５应付帐款康明工厂
原材料丙材料丙材料验收入库１２１０转１０２５８，００８，００８，００８，０（收料７１３）材料采购丙材料
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生产Ⅰ产品领用Ⅰ型产品甲材料４８，００生产成本７８４８，００４８，０１２元（领料１５０４）
１１转１１Ⅱ型产品５８，００５８，０生产Ⅱ产品领用原材料甲材料２５１０，００１０，０乙材料１０，００乙材料元（领料１５０５）
甲材料材料采购２３６４，００６４，０购入甲材料货款应交税金应交增值税５５１２１１转１２７４，８０７４，８０未付（进项税额）１０，８０１０，８０应付帐款４５华东工厂原材料甲材料２５甲材料验收入库１２１１转１３６４，００６４，００６４，００６４，０（收料７１４）材料采购甲材料２３
车间技术员张兴制造费用８２１２１２转１４出差回厂报销差张兴４８０４８０４８０旅费其他应收款２１
234
（续表）
１９×年应记帐户借方金额贷方金额凭证编号摘 要帐页月日一级帐户二级或明细帐户一级帐户二级或明细帐户一级帐户二级或明细帐户
应收帐款联谊公司１９５０，００５０，０１２１４转１５出售Ⅰ型产品，Ⅰ型产品货款未收产品销售收入８４５８，５００５８，５００８，５００８，５０应交税金应交增值税（销项税额）５５
应收帐款兴达工厂１９５１，００５１，０１２１７转１６出售Ⅱ型产品，Ⅱ型产品货款未收产品销售收入８４５９，６７０５９，６７０８，６７０８，６７０应交税金应交增值税（销项税额）５５
产品销售费用８９１２１７转１７为包装领用丙材料（领料１５０６）丙材料１，６００１，６００１，６０原材料２５
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乙材料材料采购２３１５，００１５，０１２购入乙材料货款应交增值税１８转１８应交税金５５１７，５０１７，５０未付（进项税额）２，５０２，５０应付帐款４５四明公司原材料乙材料２５乙材料验收入库１２１８转１９１５，００１５，００１５，００１５，０（收料７１５）材料采购乙材料２３甲材料材料采购２３２，００３２，０购入甲材料货款应交增值税１２２１转２０应交税金５５３７，４０３７，４０未付（进项税额）５，４０５，４０应付帐款４５华东工厂原材料甲材料２５甲材料验收入库１２２１转２１３２，００３２，００３２，００３２，０（收料７１６）材料采购甲材料２３
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（续表）
１９×年应记帐户借方金额贷方金额凭证编号摘 要二级或明帐页二级或二级或月日一级帐户一级帐户一级帐户细帐户明细帐户明细帐户
为生产Ⅰ型产品领用甲材料（领Ⅰ型产品生产成本７８１６，００１６，０料１５０７）
；生产Ⅱ型产品１２２１转２２２１，００２１，０Ⅱ型产品领用乙甲材料原材料２５５，００５，０材料（领料乙材料１５０８）
联谊公司应收帐款１９７５，００７５，０出售Ⅰ型产品，Ⅰ类产品１２２１转２３产品销售收入８４８７，７５０８７，７５０货款未收１２，７５０１２，７５０应交增值税应交税金５５（销项税额）
生产车间维修设制造费用８２１２２２转２４备领用丙材料丙材料１，６００１，６００１，６０（领料１５０９）原材料２５
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乙材料２３材料采购１５，００１５，０１２购入材料货款未２２转２５应交增值税５５１７，５０１７，５０付应交税金（进项税额）２，５０２，５０应付帐款四明公司４５
原材料乙材料２５乙材料验收入库１２２３转２６１５，００１５，００１５，００１５，０（收料７１７）材料采购乙材料２３
行政部门维修设管理费用９３１２２３转２７备领用丙材料丙材料４００４０（领料１５１０）原材料２５材料采购甲材料２３８，００８，０购入材料货款未应交增值税１２２５转２８９，３６０９，３６０付应交税金（进项税额）４５１，３６０１，３６０应付帐款华东工厂原材料甲材料２５甲材料验收入库１２２５转２９８，００８，００８，００８，０（收料７１８）材料采购甲材料２３
238
（续表）
１９×年应记帐户借方金额贷方金额凭证编号摘 要帐页月日一级帐户二级或明细帐户一级帐户二级或明细帐户一级帐户二级或明细帐户
应收帐款兴达工厂１９２４，００２４，０１２２８转３０出售Ⅱ型产品货Ⅱ型产品款未收到产品销售收入８４２８，０８０２８，０８０４，０８０４，０８０应交税金应交增值税（销项税额）５５
材料采购乙材料２３应交增值税２５，０１２２９转３１购入乙材料货款应交税金未付（进项税额）５５２９，２５０２９，２５０２９，２５０应付帐款４，２５０四明公司４５
原材料乙材料２５１２２９转３２乙材料验收入库（收料７１９）２５，００２５，００２５，００２５，０材料采购乙材料２３
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生产成本７８１０，０Ⅰ产品８０，０１２分配本月职工工制造费用３１转３３８２１３５。
８０资２５，０Ⅱ产品９３２０，０管理费用１０，８０５２应付工资制造费用８２４。
８０１２３１转３４计提折旧管理费用９３６，２０累计折旧３９１，４０制造费用８２１，３４５１２３１转３５摊销待摊费用管理费用９３１，５４５２０待摊费用３１
财务费用９５１２３１转３６预提借款利息４００４０预提费用６３
生产成本７８２８，０本月制造费用计Ⅰ型产品１２３１转３７３５，２０３５，２０入产品成本Ⅱ型产品制造费用８２７，２０
产成品Ⅰ型产品２９结转本月完工产１２３１转３８３０４，００３０４，